我们是小微企业请问下未达起征点免征税收入计入营业外收入了，现在做汇报清缴，这些免征的税款填哪去？没有收入表，只有主表。

漫游 追问

2021-05-13 20:27

填营业外收入的话那就相当于营业外收入没调增

江老师 解答

2021-05-13 20:28

营业外收入不需要调增，就是正常计算会计利润总额。

漫游 追问

2021-05-13 20:29

这样填错了没？

江老师 解答

2021-05-13 20:30

这要看你A105000表是否有调增调减事项。营业外收入填写没有问题

漫游 追问

2021-05-13 20:33

这个是纳税调整表，麻烦看看

江老师 解答

2021-05-13 20:34

你们没有业务招待费吗?你们没有无票的成本或费用吗?

漫游 追问

2021-05-13 20:37

我现在想知道的是免征税收入填哪？其他的我会填

江老师 解答

2021-05-13 20:39

免税收入在“A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表”相关栏次填写，部分项目需填写表“A107011”。

漫游 追问

2021-05-13 20:41

不是免税收入，是未达起征点的填值税收入计入到营业外收入的这笔，要填哪？我没有表达清楚吗？

漫游 追问

2021-05-13 20:43

难道你们没有遇到小微企业的汇算清缴？

江老师 解答

2021-05-13 20:45

小微企业的汇算清缴，直接在主表里面填写营业外收入。未达起征点的增值税收入计入到营业外收入就是这样填写的。

漫游 追问

2021-05-13 20:48

这样填吗？这样填的话相当于营业外收入也享受了抵减所得税

江老师 解答

2021-05-13 20:49

是这样的填写，就是你已经正确填写了营业外收入的数据。

漫游 追问

2021-05-13 20:56

明白了，谢谢

江老师 解答

2021-05-13 20:59

祝学习进步，工作顺利