老师，现在不是不允许单位挂靠吗？那别人挂靠在我们公司的工程，款回来后我们给他结算对方提供了成本票，我们再给他结算时，这个款做账，是不是摘要不能写什么工程款结算，还有结算单里含有管理费也不能贴在后面做凭证

月半弯 追问

2021-05-14 09:05

嗯，我看到之前的会计他们做账，结算还有结算表附在后面，还摘要上写着是哪个项目
那这样是不对的咯

月半弯 追问

2021-05-14 09:07

买茶叶当时发票未回入账税额16.44，现开的普票回来了，需要进项税转出吗？借：以前年度损益调整 16.44  贷：应交税费-进 -16.44。这个分录这样想对不对？

朴老师 解答

2021-05-14 09:14

这个在账上不能做成挂靠的，因为是违法的
要做成自己的工程才行

月半弯 追问

2021-05-14 09:23

嗯,我们是当自己的收入。只不过如果是这个人的项目，开票挂应收账款就会写上XX的。分事业部XX的明细科目来处理。这样会不会也容易看出来，然后他又提供成本票来我们还是挂他的名字

朴老师 解答

2021-05-14 09:29

你们的应收账款是甲方的名字
应付账款才是乙方的名字

月半弯 追问

2021-05-14 09:32

我是新接手的，我看到他们以前都是那样做，我也那样做了几个月，只不过，我自己也觉得这样是不对的，应收账款就挂乙方名字，应付款还是挂乙方名字，这样就看的出是挂靠了

朴老师 解答

2021-05-14 09:34

对的
你按我说的来做
后面的都按照我说的来做就行了

月半弯 追问

2021-05-14 09:38

好的那我就要添加很多甲方的名字在会计科目里，以后久了就很多很多了。

月半弯 追问

2021-05-14 09:40

老师，我认证抵扣专票了，现在补提税是不是这样做分录呢？

朴老师 解答

2021-05-14 09:46

恩
这样操作就可以的

月半弯 追问

2021-05-14 09:46

像这种业务我就把应收账款改成了甲方，但是就看不出来是谁的款没回了，有的同一个甲方会有两个人在做

朴老师 解答

2021-05-14 09:51

这个需要分开做的哦
看下到底是哪个单位的才行

月半弯 追问

2021-05-14 09:58

是不是在甲方后面加个某某的名字

朴老师 解答

2021-05-14 10:08

恩
就是甲方的公司名字就行了