请问，增值税及附加税和个人所得税要计提？计提分录？

东老师

职称：中级会计师,税务师

2021-05-14 09:08

是的，需要计提的
附加税
借：税金及附加
贷：应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
增值税
借：应交税费-转出应交增值税
   贷：应交税费-未交增值税
个税
借：  应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-应交个人所得税

嘻嘻追问

2021-05-14 09:14

老师，上面说的是一般纳税人？小规模呢？

东老师解答

2021-05-14 09:19

小规模除了增值税不计提别的也计提

嘻嘻追问

2021-05-14 09:21

意思小规模增值税及附加不用计提？个人

东老师解答

2021-05-14 09:22

增值税不用，附加税需要计提

嘻嘻追问

2021-05-14 09:23

小规模的附加税和个人所得税计提分录？

东老师解答

2021-05-14 09:24

小规模的附加税和个人所得税计提分录和上面的一样

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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