送心意

小奇老师

职称高级会计师

2021-05-14 12:37

同学您好,计提工资时,财务会计分录为:
借:业务活动费用(或单位管理费用)
  贷:应付职工薪酬   
发放时,
借:应付职工薪酬
       其他应收款—职工个人社保部分
   贷:财政拨款收入(或零余额账户用款额度或银行存款)
借:事业支出
   贷:财政拨款预算收入(或资金结存—零余额账户用款额度或货币资金)
年底让职工交还单位代付的个人社保,分录为:
借:银行存款
   贷:其他应收款—职工个人社保部分
借:资金结存—货币资金
   贷:事业支出

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相关问题讨论
你好, 借银行存款 贷非财政补助收入 借资金结存 贷非财政补助预算收入
2020-09-26 11:18:40
你好, 借银行存款 贷非财政补助收入 借资金结存 贷非财政补助预算收入
2020-09-26 11:16:50
您好,事业单位不会不交的,是不是弄错了
2024-03-20 20:58:34
你好 要看你们当地的社保缴纳时间 如果当月可以做增员的话 可以缴纳当月的 我们这边社保增减员截止时间:每月3日前报当月减员,每月28日前报当月增员。
2019-11-08 11:54:55
模式是相同的,所缴纳的钱放在不同的盘子里
2020-05-07 11:15:19
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