老师，企业所得税汇算清缴，期间费用明细表 是不是填 科目余额表 的 账载金额?

月半弯 追问

2021-05-14 14:24

如果是 预提的费用的呢 账载金额 按科目余额表 累计发生额 填写，实际发生额，按21年5.31日前收到发票 的金额填写，税收金额 和 实际发生额 一致 按 收到发票的发票金额填写。是这样吗?

王超老师 解答

2021-05-14 14:27

这个预提的也是进入到管理费用的，你仍然是按照科目余额表填写就可以的

月半弯 追问

2021-05-14 14:37

好的 谢谢老师。那我所有科目的 账载金额金额 就按 科目余额表 本年累计数填写，税收金额 就按 实际收到发票的发票金额填写。

王超老师 解答

2021-05-14 14:38

你好，你税收金额的如果小于账载金额，可能需要调增的

月半弯 追问

2021-05-14 14:43

是的老师，那就只能调增了。我们公司20年底成立的，没有任何收入的，当时费用都是预提的，等今天1-5月收到的发票来确认费用，该调增就调增。

王超老师 解答

2021-05-14 14:46

你好，这样处理也是可以的