老师，应付职工薪酬-工会经费这个科目里的余额是不是随时要和账户上的余额一样呢。

月半弯 追问

2021-05-14 16:19

4、工会支出时：（企业留存的60%部分用于平时的工会开支）
借：其他应付款--工会经费
贷：银行存款或现金

这个上面就没体现出费用，没有走计提。是手续费难道都要计提吗，还有结息，不都走这个科目的话，最终就和银行存款余额对不上，我看到是两边余额对不上

月半弯 追问

2021-05-14 16:20

从工会账上走的支出不算公司的费用是吧，只冲减工会经费？

meizi老师 解答

2021-05-14 16:21

 你好 是的。冲你的工会经费开么   

月半弯 追问

2021-05-14 16:23

哦，我还一直在纠结先走费用计提，再走支付

月半弯 追问

2021-05-14 16:26

就这样做就可以是不是，然后收到的结算和拔付就做相反的分录

meizi老师 解答

2021-05-14 16:28

 你好   是的支付就这样来挂  走应付职工薪酬科目来处理     

月半弯 追问

2021-05-14 16:34

嗯，现在余额就和账户上的余额对的上了，我之前一直以为也要走费用哒，没做过，今天一口气把开户以来的都做了

meizi老师 解答

2021-05-14 17:01

 你好   那你注意 汇算之前计提和支付的金额要一致。 避免汇算还得调整  

月半弯 追问

2021-05-14 17:17

老师  这样做分录没有记损益就不会影响汇算清缴哦

meizi老师 解答

2021-05-14 17:22

 你好     是的。  要计入了 损益科目 才会影响。