送心意

赵海龙老师

职称中级会计师,税务师

2021-05-14 18:56

你好,是的呀,怎么了?

天边的云 追问

2021-05-14 19:10

(根据2021年改编)甲公司为增值税一般纳税人,其主营业务为生产并销售M产品。M产品的售价中不包含增值税,确认销售收入的同时结转销售成本,该公司2019年适用的增值税税率为13%,第四季度发生经济业务如下:


(1)10月10日,向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票,每件产品的售价为110元、实际成本为70元,M产品已发出并符合收入确认条件。此外,现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣不考虑增值税。10月24日,乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。 


(2)10月16日,委托丙公司销售M产品400件,每件成本为70元,合同约定丙公司应按每件110元的价格对外销售,甲公司按售价的10%支付手续费。10月31日,收到丙公司开具的代销清单和已经税务机关认证的增值税专用发票,丙公司实际对外销售M产品200件,应收代销手续费2 200元,增值税132元,全部款项尚未结算。 


(3)11月29日,向丁公司销售M产品1 000件并开具增值税专用发票,每件产品的售价为110元,实际成本为70元,由于是成批销售,甲公司给予丁公司10%的商业折扣,M产品于当日发出,

天边的云 追问

2021-05-14 19:16

和上面接着的这个题目不懂

天边的云 追问

2021-05-14 19:16

麻烦老师讲解一下

赵海龙老师 解答

2021-05-14 19:16

具体那一步不懂,这个题目太长

天边的云 追问

2021-05-14 20:14

就是下面这个(3)小题因为需要上面资料所以发的比较多

天边的云 追问

2021-05-14 20:16

我选的D正确答案是B麻烦老师帮我看看

赵海龙老师 解答

2021-05-15 07:09

你好,资料2不应该是根据清单确认收入把

赵海龙老师 解答

2021-05-15 07:09

答案好像不对的呢

天边的云 追问

2021-05-15 08:02

资料(2)是根据实际售出确认收入结转成本的 

天边的云 追问

2021-05-15 08:04

哪个答案不对是营业收入项目本期金额不对吗?

赵海龙老师 解答

2021-05-15 08:10

他是根据手续费确认收入的,其他的步骤没有问题

天边的云 追问

2021-05-15 08:30

那这个不是算营业收入项目,为什么还要把9900的销售折让扣除呢,这个不应该是算做销售费用吗?

赵海龙老师 解答

2021-05-15 08:31

9900是第四问的资料,商业折扣就是在收入总额扣除

天边的云 追问

2021-05-15 08:37

你是说这个销售折让是要冲减之前的销售额,相当于这个销售折让,让销售额减少了,是这个意思吧

赵海龙老师 解答

2021-05-15 08:50

是的,你理解的对的呢

天边的云 追问

2021-05-15 09:06

感谢老师

赵海龙老师 解答

2021-05-15 11:30

不客气祝你学习愉快

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物流企业营业收入主要由主营业务收入和其他业务收入构成其中主营业务收入一般
2015-11-08 09:46:02
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2018-11-03 10:48:14
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