老师，年度企业所得税申报我踢除了一些餐费，调增后，调增了什么东西，需要在申报表说明或者要提供什么给税局，或者我2020年的账要修改吗？

来自星星的你 追问

2021-05-15 17:01

老师，就是我现在申报年度所得税申报，直接在申报表调整项目明细表第30栏其他的账载金额填数就可以了吗？

邹老师 解答

2021-05-15 17:02

你好，是因为餐费没有发票入账，才在调整项目明细表第30栏其他填写？

来自星星的你 追问

2021-05-15 17:05

餐费有发票

邹老师 解答

2021-05-15 17:07

你好，餐费有发票，就不应当计入调整项目明细表第30栏其他填写的
你餐费是通过什么科目核算？ 

来自星星的你 追问

2021-05-15 17:13

管理费用餐费

来自星星的你 追问

2021-05-15 17:14

但是它超过了收入的比例，好像餐费占收入的比例不能超过千分之几，这样的吧？

邹老师 解答

2021-05-15 17:19

你好，那应当通过业务招待费栏次填写调整才是的 

来自星星的你 追问

2021-05-15 17:26

那是在15栏的业务招待费支出中的账载金额填写我要踢出的数就可以了对吗？

邹老师 解答

2021-05-15 17:27

你好，账载金额填写账面发生额，税收金额填写税法允许扣除的金额
账载金额—税收金额=纳税调增的金额

来自星星的你 追问

2021-05-15 18:10

老师你说的是一年的累计金额吗？

邹老师 解答

2021-05-15 18:11

你好，是的，是这样的 

来自星星的你 追问

2021-05-15 18:14

账载金额填一年的累计金额吗？税收金额我能填多少？比如餐费一年是累计3万，那我的账载金额和税收金额怎么填？

邹老师 解答

2021-05-15 18:15

你好，还需要知道收入金额，才可以确定业务招待费支出税收金额是填写多少的

来自星星的你 追问

2021-05-15 18:16

年度的收入吗？两百多万

来自星星的你 追问

2021-05-15 18:18

如果这个餐费我是没有发票的呢？因为现在申报了，要退税700多，我不想退税，所以想调增

邹老师 解答

2021-05-15 18:18

你好，是的，年度的收入两百多万，能提供一个具体的数值吗？

来自星星的你 追问

2021-05-16 09:01

210万收入，餐费3万

来自星星的你 追问

2021-05-16 09:59

老师在吗？？？

邹老师 解答

2021-05-16 10:15

你好
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
收入的5‰=1.05万，发生额的60%=1.8万
账载金额按3万填写，税收金额按1.05万填写，纳税调增1.95万

来自星星的你 追问

2021-05-16 11:54

意思是费用减少了1.95万？

邹老师 解答

2021-05-16 11:56

你好，是纳税调增应纳税所得额1.95万的意思