老师，汇算清缴的表<A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表>中帐载金额和实际发生额区别是啥？比如职工福利支出一栏，该如何填？

草木深 追问

2021-05-15 18:29

另外赠送给客户后，他需要缴纳该房子的个人所得税么？

草木深 追问

2021-05-15 21:01

老师，公司自己盖的商铺，股东自己拿了两套，改装成住房使用，走怎样的方式能够使公司和股东之间的利益都能够最大化呢？

草木深 追问

2021-05-15 22:40

哦，他不是股东，是股东的女婿

草木深 追问

2021-05-15 22:41

那这样用哪种方式才能使公司和这个女婿之间的利益最大化呢？

草木深 追问

2021-05-16 11:22

那这种情况，是企业还要给他个人开增值税发票，然后该笔收入入账后，记为:
借:管理费用——员工福利费（这个女婿是企业的员工）
贷:主营业务收入
       销项税


然后该笔管理费企业所得税税前不能扣除，调增即可


是这样做么？老师

冉老师 解答

2021-05-15 17:16

你好，帐载金额等于应付职工薪酬年度贷方金额，实际发生额就是年度实际发放的工资，一般跟张载金额一致，职工福利也是一样的

冉老师 解答

2021-05-15 18:49

你好，需要的需要去税务局代开发票，缴纳个税

冉老师 解答

2021-05-15 21:02

分红，这肯定是分红得形式啊，或者年终奖

冉老师 解答

2021-05-15 22:40

那也得缴纳税的，这个是肯定的

冉老师 解答

2021-05-16 10:23

不管哪种方式，企业都要缴纳增值税，个人都要缴纳个税，这个金额大太透明了

冉老师 解答

2021-05-16 11:23

然后该笔管理费企业所得税税前能扣除
是这样做