这个月收到货款但是我没有开票，如果做账的话借:应收账款贷:主营业务收入(未开票收入) 应交税费-应交销项税等下个月开票了借:主营业务收入(未开票收入) 贷:主营业务收入等到下个月实际开票报税的时候在销项收入未开票收入那写-的销项金额是这样吗

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-05-15 22:08

你好，没有差额可以不需要再做分录，直接发票贴之前分录后面，或者是借应收负数，贷主营业务收入负数，应交增值税，负数，之后按发票做重新做，借应收贷主营业务收入应交增值税

颖追问

2021-05-15 22:10

那我实际开票报税的时候，直接在未来票收入那里写负数销项金额是这样吗

maize老师解答

2021-05-15 23:06

是的，不过有地区不让填写负数你直接减掉之后填写开发票栏次

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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