老师，我有两笔费用，一笔去年年末含税入了费用，还有一笔是未入项，我想请问还未做汇算，那现在怎么入账，都是借：进项，贷：以前年度调整，借：以前年度，贷：利润分配-未分配利润？那这样费用不是多入了吗？

….. 追问

2021-05-16 10:53

老师的意思是，之前含税入费用那笔这样已经抵减了那笔全额入费用的。是吗？

郭老师 解答

2021-05-16 10:56

是的，之前费用做多了。

….. 追问

2021-05-16 10:57

那我另外一笔未入项，就是借：管理费用，进项，贷：以前年度调整吗？，然后借：以前年度，贷：未分配利润？那进项税都可以在当月进行抵扣，只是费用都调减了是吗？？

郭老师 解答

2021-05-16 10:58

你好，另外一个没有做的借前年度损益调整

进项
贷银行

….. 追问

2021-05-16 11:01

还要做借：未分配利润，贷：以前年度吗？

郭老师 解答

2021-05-16 11:02

你好事的需要做的，这个月末没有余额。

….. 追问

2021-05-16 11:04

嗯嗯明白了，还有老师我这个做账时候应该把日期调到汇算之前对吧？6月申报5月的，我只要发票是汇算日之前开的票就OK了，我就是6月抵扣5月也没问题对吧？老师

郭老师 解答

2021-05-16 11:08

你好，会算，清缴是五月底之前结束，六月申报五月的，这个是什么意思？

….. 追问

2021-05-16 11:08

老师这个汇算表格上面我是这样填写吗？在调整表其他里面已含税入账的，账载金额我填含税金额，然后调减的我填进项税金额，未入账那笔是直接账载金额0，调增的填那个不含税金额就是账务里面的借以前年度那个金额，对吧老师。

郭老师 解答

2021-05-16 11:08

四月一号做汇算清交，做的时候这个发票就在做四月份之前。

….. 追问

2021-05-16 11:10

就是开票是5月开的，那抵扣的时候，实际是6月申报5月，所以账期还是5月的，我抵扣在5月的，但申报不是在6月申报的嘛这个应该没关系吧？我只要是汇算日之前开的票，

郭老师 解答

2021-05-16 11:16

增值税五月份做进项
所得税在汇算清缴之前就得到
5，20申报汇算清缴开票日期5月20或者之前

….. 追问

2021-05-16 11:21

老师，因为这个有时间差，就是汇算清缴，我开票是5月开票的，那进项税我可以做账做在5月，那这个借：以前年度调整，我也能做5月还是做在4月？因为未入账这笔5月开的票，5月申报是在6月，我这个只要能在5月入账，就可以了是吗老师。

郭老师 解答

2021-05-16 11:25

全
以前年度损益调整做到几月份都可以

郭老师 解答

2021-05-16 11:25

不管是汇算清交之前之后都可以。

….. 追问

2021-05-16 11:31

好的，我只要汇算清缴调整就可以了。开票日期要在5月20之前，6月申报5月增值税抵扣进项税也是没问题的。所得税汇算清缴在5月底之前申报调增调减就OK。

郭老师 解答

2021-05-16 11:33

你好是的，是这么做的，是这么理解的。

….. 追问

2021-05-16 12:02

老师，那汇算填写。举例：年末入费用（含税6%）530，未入账的另一笔费用为（不含税就是借方以前年度调整那笔）1000，那调整表，我选择扣除类里面的其他，账载金额我填530，税收金额1500，调减我填1000-30=970，老师。对吧

郭老师 解答

2021-05-16 12:05

你好
是的
是的
是的