老师，利润总额500，应缴纳税所得额480，递延所得税资产期18，期末10，税率25%。问题是所得税是多少

逢考必过 追问

2021-05-16 14:43

老师，您能列下式子怎么计算的吗？

逢考必过 追问

2021-05-16 14:44

同学们算出来的答案都是128

逢考必过 追问

2021-05-16 14:44

480*0.25-（10-18）同学们这么列式的

逢考必过 追问

2021-05-16 14:45

现在有争议，所以问下老师

亦凡老师 解答

2021-05-16 16:00

你好：不好意思，刚把18-10=8当发生递延所得税资产了，正确是递延所得税资产转回。
应纳所得税=480*0.25=120   
  递延所得税资产期初18，期末10 说明转回8  递延所得税资产发生时计入借方，转回时计入贷方8*0.25=2
所以
借：所得税费用122
贷：应交税费-应交所得税120
       递延所得税资产2

逢考必过 追问

2021-05-16 16:02

老师，您算出来的答案是多少

逢考必过 追问

2021-05-16 16:03

列式子，您写的分录，老师还没有教我们写分录

亦凡老师 解答

2021-05-16 17:15

你好，所得税费用122=120+2

借：所得税费用122
贷：应交税费-应交所得税120
递延所得税资产2