补缴以前年度增值税，滞纳金，企业所得税怎么做分录

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:25

是虚开增值税进项发票，对方公司出了问题，我们需要补缴增值税企业所得税和滞纳金

郭老师 解答

2021-05-17 10:27

你好，之前对方给你开的是普票的吗
借应付账款贷以前年度损益调整，
借营业外支出贷应付账款。

郭老师 解答

2021-05-17 10:28

刚才我看错了，应该是专票的，借应付账款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出借营业外支出贷应付账款。

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:28

开的是增值税专用发票

郭老师 解答

2021-05-17 10:28

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款，
借查补税款贷银行存款
借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税附加税。
借应交税费企业所得税附加税营业外支出贷银行存款。

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:29

为啥要应付账款

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:29

为啥要应付账款

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:29

为啥要应付账款，都过完账了

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:30

没有补查税款

郭老师 解答

2021-05-17 10:32

你好，最后不是做到了营业外支出吗？调增这个发票不合格的，但是你的应付账款有没有退回来，所以用营业外支出代替啦。

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:41

是不是做分录，
借以前年度损益调整
贷应交企业所得税附加税营业外支出
然后再
借应交企业所得税附加税营业外支出
贷银行存款

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:42

补缴增值税怎么做分录

@炒鸡可耐的小姑娘 追问

2021-05-17 10:42

营业外支出是补缴滞纳金

郭老师 解答

2021-05-17 10:43

借应交税费查补税款贷银行存款。
借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费查补税款。