企业利润总额500万元，应纳税所得额480万元，递延所得税资产期初18万元，期末10万元，企业所得税率25%，请问企业所得税是128万元吗？

余甘子 追问

2021-05-17 11:58

题目没有说明递延所得税负债，那递延所得税负债就是0-（10-18）对吗？

王老师1 解答

2021-05-17 11:58

您好，题目里没提递延所得税负债，那递延所得税负债就是没有的，只有递延所得税资产

余甘子 追问

2021-05-17 12:00

那计算企业所得税时就要用0-递延所得税资产是吗？

王老师1 解答

2021-05-17 12:02

您好，您看递延所得税资产是减少的，分录是
借：所得税费用 8
贷：递延所得税资产 8
所以假如题目求所得税费用，那就是加8

余甘子 追问

2021-05-17 12:05

好的明白，谢谢你

王老师1 解答

2021-05-17 12:08

不客气，祝学习愉快