你好老师！我们公司去年购买了一个拖拉机车头跟拖拉机车皮，拖拉机是10000元，车皮是23600元，我之前做账是把他们当成一项固定资产给做的，折旧一起折的，现在呢他们把车皮给卖了，那我这个账要怎么做呢？

娟子 追问

2021-05-17 15:25

你的意思我要把车头跟车皮分开算一下，减去车皮的，车头继续折旧

meizi老师 解答

2021-05-17 15:29

你好  你现在是一起来  做减少固定资产处理。 你上次不是 把车头和车皮一起计入固定资产合计去了吗？  所以你现在就得整体来   减少了。 然后在重新建立卡片 把这个车头来建立固定资产  

娟子 追问

2021-05-17 15:31

你的意思把整个打包一起做固定资产清理    这个就有点算不好了

meizi老师 解答

2021-05-17 15:38

你好 是的；   你都是一起来做的固定资产。 你肯定要一起来处理的。 不然你系统是处理不了的 。    

娟子 追问

2021-05-17 15:43

但是最后这个车头的金额我算不好呢？收到的银行存款是没有发票的。只会算这两部，后面不知道怎么算，把车头的余额算出来。
1、借：固定资产清理   26950            2、借：银行存款   19390 
            累计折旧    6650                                 贷：固定资产清理    19390  
         贷：固定资产   33600

meizi老师 解答

2021-05-17 15:45

 你好         没有发票你就自己折算。 你是属于小规模还是一般纳税人 ； 之前抵扣过进项税吗 ？

娟子 追问

2021-05-17 15:53

之前没有进项税    当时不知道怎么回事没有开票

meizi老师 解答

2021-05-17 15:57

 你好   去查原来的情况。 这样才能判断   税率怎么来计算 

娟子 追问

2021-05-17 15:57

查了，没有税的问题老师

meizi老师 解答

2021-05-17 16:01

 你好 没有税费 。正常会有计算增值税的。 不会是免税的 ；  你是不是搞错了  

娟子 追问

2021-05-17 16:03

没搞错，这个是他们前期新开业的时候我也不知道，反正是没开票的

meizi老师 解答

2021-05-17 16:09

 你好  没有开票进来。 那你就没有抵扣； 那么假如你是小规模 就按 3%减按2%缴纳增值税 。  一般纳税人 如果不符合抵扣要求  也不能抵扣的 按 3%减按2%缴纳增值税

娟子 追问

2021-05-17 16:10

现在就是卖掉了没有税的问题

meizi老师 解答

2021-05-17 16:11

 你好   会产生税费的。   跟你开票不开票出去 都会产生税费的；    

娟子 追问

2021-05-17 16:11

我知道，我现在先按内帐做了，该怎么算

meizi老师 解答

2021-05-17 16:13

 你好  借固定资产清理 累计折旧贷固定资产  借银行存款贷固定资产清理  结转余额到资产处置损益    那你就不做税费部分就行了。   分录按上面的来做  

娟子 追问

2021-05-17 16:15

最后一步结转余额不懂怎么做，怎么把车头的钱给算出来

meizi老师 解答

2021-05-17 16:18

 你好  你先把固定资产清理  的金额算出来。 然后  把固定资产清理借贷方的金额抵减了。   抵减后的余额转资产处置损益科目去   

娟子 追问

2021-05-17 16:23

1、借：固定资产清理   26950            2、借：银行存款   19390                       3、借：固定资产清理    7560
            累计折旧    6650                                 贷：固定资产清理    19390              贷：营业外收入        7560   
         贷：固定资产   33600
 是这样吗？但是剩余的车头怎么算呢？

meizi老师 解答

2021-05-17 16:26

 你好  你第一步做的是什么分录怎么来  两个固定资产清理做到了借方去了 。 你还是把你固定资产原值多少 。  折旧了多少    变卖了多少   各自金额发来看看。 你这个是分录都是错误了 。