老师，您好！ 请问《企业所得税汇算清缴》 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 这个表是在什么情况下才要填写？

Y_R 追问

2021-05-17 17:55

老师 ~固定资产，无形资产，长期待摊费用等有发生，不需要调整的情况下也需要填写吗?

Y_R 追问

2021-05-17 17:56

税收金额下的资产计税基础是帐载金额的资产原值吗？
税收折扣、摊销额是本年折旧、摊销额吗？

maize老师 解答

2021-05-17 18:02

是的，不需要调整也需要填写，是的， 是的，后面2个是的，

Y_R 追问

2021-05-17 18:39

老师，“坏账准备”纳税调增，是填在汇算清缴表的哪个位置呀？

maize老师 解答

2021-05-17 18:45

105090应收坏账准备下面，你对应进去填写就可以 ，账载金额，你计提，别的不用填写了

Y_R 追问

2021-05-17 18:51

“资产损失直接计入本年损益金额”“资产损失准备金核销金额”
坏账准备是填在哪个位置呀？

maize老师 解答

2021-05-17 18:56

二、应收及预付款项坏账损失






3其中：逾期三年以上的应收款项损失





4逾期一年以上的小额应收款项损失

maize老师 解答

2021-05-17 18:56

 不同问题麻烦重新提问，谢谢