老师，公司在外地的建筑服务项目，在外地预交了2%增值税及附加，但是公司有留底税额，增值税申报的时候没有申报预交金额，请问需要做账务处理吗？

余生很美 追问

2021-05-18 11:16

但是增值税附加怎么体现呢？又填不进去

郭老师 解答

2021-05-18 11:22

你好，附表四，填写增值税的本期发生额附加税不要停歇。

郭老师 解答

2021-05-18 11:22

附加税的，不需要填写。