老师，去年的火车票按发票全额入账了，增值税额今年还能抵扣吗？

叶馨 追问

2021-05-17 22:53

你账务上怎么处理？

叶馨 追问

2021-05-17 22:54

那账务上怎么处理？

叶馨 追问

2021-05-17 22:55

要冲红凭证重新入账吗？

王雁鸣老师 解答

2021-05-17 23:03

同学你好，账务上可以红冲处理，重新入账的。

叶馨 追问

2021-05-17 23:53

好的老师，冲红重新入账的话就不涉及以前年度损益调整科目了吗？会计分录要怎么做？

王雁鸣老师 解答

2021-05-18 00:01

同学你好，是的，一般情况下，借，应交税费-应交增值税-进项，借，管理费用等科目，负数。

叶馨 追问

2021-05-18 00:06

这样的话不用冲红简单点，对吧，这样跨年度了确定不用调整以前年度损科目吗？

王雁鸣老师 解答

2021-05-18 00:21

同学你好，是的，因为毕竟金额不大，不涉及以前年度损益调整，如果冲红的话，先借，管理费用等科目，负数，贷，银行存款等科目，负数。再做，借，管理费用等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷，银行存款等科目。

叶馨 追问

2021-05-18 14:07

好的，谢谢老师！

王雁鸣老师 解答

2021-05-18 16:10

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。