老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，

Ann 追问

2021-05-18 09:03

1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢

郭老师 解答

2021-05-18 09:07

第一个是的，第二个是的，需要修改。

Ann 追问

2021-05-18 10:50

老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗

郭老师 解答

2021-05-18 11:00

你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业

Ann 追问

2021-05-18 11:15

老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗

Ann 追问

2021-05-18 11:15

G公司，打错了

郭老师 解答

2021-05-18 11:19

你好，对的，是这么做的。

Ann 追问

2021-05-18 13:43

老师，应收票据二级科目可以设置公司吗

郭老师 解答

2021-05-18 13:44

你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。