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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-05-18 10:59

你好不需要做账，你这个主营业务收入包括这个2% 了，这个按1% 去结转到营业外收入，

小缘 追问

2021-05-18 11:04

那就是开票时候做：借：应收账款  贷：主营业收入   应交增值税（1%）    结转时候做借： 应交增值税（1%）  贷：营业外收入1%   就可以了是吗，  2%不管，然后所得税会算就加1%的营业外收入就可以。

maize老师 解答

2021-05-18 11:08

是的，是的是的是的

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相关问题讨论
小规模是转营业外收入，一般纳税人不免征增值税的
2019-05-05 13:22:29
你好！小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
你好 可以的 可以的
2022-01-18 12:16:31
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
2019-10-24 09:38:17
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