企业所得税汇算清缴，利润总额是负数，应纳税所得额是0，A107040第一行怎么填呢？

小微企业季度计算企业所得税=利润总额*10%？汇算清缴时应纳税所得额>30万，补缴免税额=应纳税所得额*15%？

答： 你好，是的

企业所得税汇算清缴计算的所得税是当期应纳税所得额，还是当期所得税加递延所得税

答： 你好，是当期应纳所得税额。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税汇算清缴缴纳上年的企业所得税也是应交税费-应交企业所得税吗

答： 是的，也是通过这个科目的。