老师，申报汇算清缴退回的企业所得税分录咋做？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2021-05-18 11:23

你好，1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润

NEW Minions　追问

2021-05-18 11:24

企业所得税是去年缴纳的

紫藤老师解答

2021-05-18 11:25

对的，退回的分录

1.收到退税款
借::银行存款
贷:应交税费--应交所得税.
2.结转
借:应交税费--应交所得税
贷:以前年度损益调整
同时
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润

精选问题

老师，企业的代修品和代制品核算存货的时候，只核算问

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