老师，申报企业所得税的基础信息的资产平均值和人数平均，这个是怎么算的呢，全年季度平均是怎么算的

王老师1

职称：会计从业资格

2021-05-18 13:01

3.“103 资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后 2 位。具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
4.“104 从业人数”:纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和，依据和计算方法同“103 资产总额”。

胡乐追问

2021-05-18 13:25

老师，这个风险提示有什么特别的吗

王老师1 解答

2021-05-18 13:55

您好，我看年报的资产总额和季度预缴的资产总额相差不大，您看下到底是哪个计算正确的，然后改一下

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