1工资是本月计提，本月就发吗？ 2工资计提分配发放的会计分录怎么做啊 3计提的数，扣社保，医保，个人所得税，4计提量跟发放的应付工资是一样的吗？

黄妹妹 追问

2016-11-25 09:21

非常感谢

邹老师 解答

2016-11-25 09:10

1，当月计提，次月发放
2，计提   借；管理费用等科目    其他应收款  贷；应付职工薪酬
发放  借；应付职工薪酬  贷；银行存款等科目
3借；应付职工薪酬   贷；应交税费-个人所得税  银行存款  其他应收款 
4，是的

邹老师 解答

2016-11-25 09:19

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

邹老师 解答

2016-11-25 09:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利。