老师好，2019年计提单位社保少计提了50元，多扣了员工社保50元，2019年汇算清缴完了，2020年发现了在2020年的账目上做了笔调整分录，补提了单位社保，冲减了个人社保，现在做2020年的汇算清缴，这个50元社保费需要怎么做调整呢

Ailsa 追问

2021-05-19 09:51

借  其他应收款-个人社保50贷应付职工薪酬-  工资   50，老师这笔不太清楚，为什么不是借：借  其他应收款-个人社保50贷银行存款   50

meizi老师 解答

2021-05-19 10:02

 你好    你原来发放工资不是要扣除个人社保吗？  你做账是做的： 借  应付职工薪酬- 工资 50，贷  其他应收款-个人社保50  你不是说多扣了吗 ？ 现在 做相反分录  去退还  也可以直接按你上面写的直接做   借 其他应收款-个人社保50贷银行存款 50也行