送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2021-05-19 10:40

你好,1、计提时:

借:所得税费用

贷:应交税金--应交所得税

2、上缴时:

借:应交税金--应交所得税

贷:银行存款

3、结转时:

借:本年利润

贷:所得税费用

月半弯 追问

2021-05-19 10:42

老师,季度计提企业所得税,是做完结转损益分录后再计提吗?

紫藤老师 解答

2021-05-19 10:42

做完结转损益分录后再计提

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