刚接的账，本年利润只有2015年结转过一次（每年都是盈利），也没有计提法定盈余公积，其余年末一直没有结转过，请问，这种情况现在可以将以前年度的本年利润余额结转到利润分配-未分配利润吗？

豆豆 追问

2021-05-19 10:58

老师，可以写一下分录吗？包括计提法定盈余公积的分录，谢谢！

bamboo老师 解答

2021-05-19 10:58

借：本年利润
贷：利润分配-未分配利润
计提时
借：利润分配——提取法定盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积；
结转时
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积。

豆豆 追问

2021-05-19 11:55

老师，这个不需要用“以前年度损益调整”科目过渡是吧？

bamboo老师 解答

2021-05-19 11:56

这个不需要用“以前年度损益调整”科目过渡 是的