老师您看，二月份和三月份报表的税额就是不一样，二月份应该是差额的，三月份的就是按照税率填的

来来老师 解答

2021-05-19 13:03

有时候管理费用是开的是专票 是按税率交的
差额不可以开专票
有时候也得看客户要求 客户第一呀

来来老师 解答

2021-05-19 13:05

可以看下这个文章：
差额征收不可以开专票。全额交是可以开专票，可以看下下面的方式：
（1）一般纳税人，
1。选择简易计税方法差额征税，
方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。
方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票。
2。选择一般计税方法，通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用依6%的税率全额开具增值税发票。 
（2）小规模纳税人，1。选择简易计税方法差额征税，
方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依5%征收率全额开具增值税普通发票。
方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能, 以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额，依5%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，依5%征收率开具增值税普通发票。
2。 选择简易计税方法
方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依3%征收率全额开具增值税普通发票。
方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依3%征收率到国税机关申请代开增值税专用发票。

郑丽 追问

2021-05-19 13:20

那我申报的时候就是按照发票的金额和税额填表就可以吗？

来来老师 解答

2021-05-19 13:49

还有您差额发票的上的备注哦

来来老师 解答

2021-05-19 21:51

您好同学 我这边晚间休息话 看到可能会晚 您可以发上来 早晨我起来第一时间会看的