老师您好，房地产所得税汇算清缴，房地产特定业务计算的纳税调整，怎么填写

朴老师

职称：会计师

2021-05-19 19:08

房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”：填报房地产企业发生销售未完工产品、未完工产品结转完工产品业务，按照税收规定计算的特定业务的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第22行第1列减去第26行第1列的余额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。
房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额”：填报房地产企业销售未完工开发产品取得销售收入，按税收规定计算的纳税调整额。第1列“税收金额”填报第24行第1列减去第25行第1列的余额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。

阿喆追问

2021-05-19 21:16

老师您好，想问一下具体填数问题

阿喆追问

2021-05-19 21:18

如23行，销售未完工产品的收入，填预收账款数据吗

阿喆追问

2021-05-19 21:20

销售未完工产品转完工产品确认收入填那个数，预收账款转收入的数据吗

朴老师解答

2021-05-19 21:22

对的，就是这样的哦

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