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荣荣老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-05-19 20:58

国家税务总局公告2018年第58号 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告
一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单。

  二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。

  三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。

  上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。

  四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外，小型微利企业可结合自身经营情况，选择表单填报。未发生表单中规定的事项，无需填报。

  五、本公告所称小型微利企业，是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号）等规定的企业。上述政策规定发生调整的，按照最新政策规定执行。

  六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。

  特此公告。

国家税务总局

2018年12月17日

小鱼儿 追问

2021-05-19 21:15

期间费用表和工资要填写吗？才成立的公司

荣荣老师 解答

2021-05-19 21:18

期间费用表免填，职工工资及薪酬表必填。

小鱼儿 追问

2021-05-19 21:28

期间费用表不填，那利润不是多了吗？职工新酬的怎么填写呢

荣荣老师 解答

2021-05-19 22:30

期间费用表不填，利润怎么会多。你要在主表中把收入成本利润填对。职工薪酬看你年度工资金额，如果没有，就空表保存。

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相关问题讨论
你好，汇算清缴就是根据税法规定对账务处理予以填表调整 有企业所得税纳税义务的，就需要做 在5月31日之前完成
2018-11-28 08:57:25
您好，是需要汇算清缴，在电子税务局操作
2021-03-14 06:53:35
您好，小规模纳税人也要汇算清缴的。
2017-01-16 18:44:50
同学你好 这个可以看下汇算清缴的课程
2021-05-24 19:06:03
要的。和一般纳税人是相同的时间。
2018-02-23 08:38:34
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