请问企业第一次购买税控设备，当月全部递减增值税，怎么做分录？金额3000，税额390，合计3390元。

袁宝菲 追问

2021-05-20 13:54

是开发票的电脑

郭老师 解答

2021-05-20 13:57

电脑的，如果是专票的，按照390抵扣增值税。

袁宝菲 追问

2021-05-20 14:00

请直接上分录，不要多说别的，例如每月折旧500.按照固定资产核算，上月全部抵增值税

袁宝菲 追问

2021-05-20 14:01

本月全部抵增值税

郭老师 解答

2021-05-20 14:02

开发票的电脑不允许全额抵扣。
发票的金税盘可以全额抵扣，借固定资产3000，应交税费应交增值税进项，390贷银行存款3390。
四月折旧，借管理费用贷累计折旧500

袁宝菲 追问

2021-05-20 14:08

这道题目给解一下

郭老师 解答

2021-05-20 14:22

借固定资产339
贷银行存款
借管理费用贷累计折旧


技术维护费
借管理费用50
贷银行存款


累计折旧借管理费用贷累计折旧

袁宝菲 追问

2021-05-20 14:27

339万元的固定资产  税额可以全额递减进项税吗
选项D对吗？

郭老师 解答

2021-05-20 14:30

全额抵扣的，可以一次做固定资产成本里面。
对

袁宝菲 追问

2021-05-20 14:32

给增值税的分录

郭老师 解答

2021-05-20 14:34

是一次抵扣增值税的分录吗？

袁宝菲 追问

2021-05-20 14:39

是    一开始的专票进项税怎么列分录    认证吗 转出吗   一次抵扣的增值税怎么列分录。 请不要这么墨迹，耽误我的时间。

郭老师 解答

2021-05-20 14:43

直接选择不抵扣勾选价税合计做账
不需要那么麻烦认证转出
借固定资产贷，银行存款
累计折旧借管理费用贷累计折旧
需要一次抵扣的时候，
借应交税费应交增值税减免税款
贷固定资产
借累计折旧
借管理费用负数



借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。

袁宝菲 追问

2021-05-20 15:21

明白了，谢谢。。。。

郭老师 解答

2021-05-20 15:23

不用客气，工作愉快。