老师。我公司是一般纳税人。、在填报汇算清缴时，我遇到一个问题不是很明，为什么我公司全年才缴了18792.92的企业所得税。但是在A107040减免所得税优惠明细表上一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 20,342.98 会有这个金额显示的？

小小刘老师

职称： CMA,中级会计师,初级会计师,税务师

2021-05-20 16:10

您好，不管您是不是一般纳税人，只要符合小微企业的政策都可以减免企业所得税。2020年小微企业的标准是年应纳税所得额不超过300万，资产总额不超过5000万，从业人数不超过300人。应纳税所得额100万内的，实际税率是5%，100万-300万的，实际税率是10%，而一般企业的企业所得税税率是25%。

莎莎吾见了追问

2021-05-20 16:14

我是不明，为什么我没有填任何东西，报表上就已经有数据

小小刘老师解答

2021-05-20 16:25

您好，这个数据是根据你平时预缴所得税的数据来的哈。

莎莎吾见了追问

2021-05-20 21:23

我2020年才交了18792.9，我查了一下这个20342.98是我上年缴税金额

小小刘老师解答

2021-05-20 22:18

您好，您说的20342.98是2019年缴纳的所得税的意思？

莎莎吾见了追问

2021-05-20 23:34

是我现在申报2020年的汇缴，但是系统自己导入了19年的相关资料

小小刘老师解答

2021-05-21 00:04

如果是这样，你需要联系主管税务机关或者打当地12366转电子税务局人工服务处理

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