20年做一笔无法收回2018年的应收款，做的是营业外支出，这笔在汇算清缴的时候，主表上也要填写，还要在A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表这张表上填写？是填在哪里呢？ 填在二、应收及预付款项坏账损失 逾期一年以上的小额应收款项损失？怎么填写比较好？

???????? 追问

2021-05-20 17:04

是填在A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表这张表里面的 填在二、应收及预付款项坏账损失 逾期一年以上的小额应收款项损失？

辜老师 解答

2021-05-20 17:08

你这个是属于逾期3年的这一类了

???????? 追问

2021-05-20 17:09

额，还以为是以2020年为一个节点，那就填在二、应收及预付款项坏账损失 其中：逾期三年以上的应收款项损失哈？

辜老师 解答

2021-05-20 17:12

是的，就是填列到这里