小规模企业支付税控盘维护费280元，税额抵税怎样做账？

云 追问

2021-05-21 09:41

增值税还可设多少个明细科目？

邹老师 解答

2021-05-21 09:43

你好，小规模纳税人，增值税只需要设置应交税费—应交增值税一个明细科目啊 

云 追问

2021-05-21 09:53

哦，关于税费还会有哪些科目？

邹老师 解答

2021-05-21 09:53

你好，具体是什么税费呢？

云 追问

2021-05-21 10:00

应交税费下设哪些科目？小规模

邹老师 解答

2021-05-21 10:01

你好，比如应交税费——应交增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税等 

云 追问

2021-05-21 10:02

税控盘维护费280元，未抵税前用其他应付款科目过渡，可以吗？

邹老师 解答

2021-05-21 10:03

你好，这个费用款项是没有支付吗？

云 追问

2021-05-21 10:04

已经支付，只是未抵税

云 追问

2021-05-21 10:06

在其他应付款借方，挂账280

邹老师 解答

2021-05-21 10:06

你好，既然已经支付，就不需要通过其他应付款核算的 

云 追问

2021-05-21 10:10

好的，另外请问老师，今年2月收到上年申请19年企业所得税多交的退税款，之前一直没做分录，请问收到时怎样写分录？

邹老师 解答

2021-05-21 10:12

你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

云 追问

2021-05-21 10:15

之前做账没用以前年度损益调整科目过渡，现在一定要补上吗？

邹老师 解答

2021-05-21 10:17

你好，是的，是这样的