老师，去年12月份做了一笔银行账，当时老板说没有发票，直接计入了当期损益，然后那笔业务没有做成，今年4月又将款项退回我们公司账户了，这个账应该怎么调？

海贝 追问

2021-05-21 16:37

借：费用 ，贷：银行存款，我现在将去年费用直接做借：应付账款，贷：管理费用

海贝 追问

2021-05-21 16:38

老师，这样做可行吗？

郭老师 解答

2021-05-21 16:39

你好，你汇算清缴调整了吗？如果调整的话，应该把管理费用改成利润分配。

海贝 追问

2021-05-21 17:11

汇算清缴没有调整，是今年做账时老板告诉我的，这笔款退回来了

郭老师 解答

2021-05-21 17:12

那你可以按上面这个分录来做。

海贝 追问

2021-05-21 17:27

好的，明白，谢谢老师！

郭老师 解答

2021-05-21 17:29

不用客气，工作愉快。