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萱萱老师

职称： 中级会计师

2021-05-21 18:48

1、首次购买税控设备和每年交的技术服务费计入到管理费用中：

借：管理费用

贷：银行存款/库存现金

2、实际发生抵减时冲减管理费用（如果本期不抵减无需做账务处理）：

借：应交税费—应交增值税（减免税款）（抵减一般计税）

或应交税费—简易计税（抵减简易计税）

或应交税费—应交增值税（小规模纳税人抵减）

贷：管理费用（或者借方红字）

参考文件：《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）二、账务处理（九）。

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相关问题讨论
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-31 17:27:33
借，管理费用～办公费，贷，银行存款
2020-04-09 18:14:51
看不清楚 你按我发你这个做 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
2019-07-09 18:25:40
借：管理费用—办公费 贷：银行存款
2018-11-16 13:53:38
你好，购买时 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣增值税时 借：管理费用（金额红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税
2018-09-30 15:12:02
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