多计提了，在汇算清缴的时候也已经给调了，那我这折旧完的要怎么做呢

飞翔的蝶 追问

2021-05-22 10:43

20年的时候多计提固定资产的折旧，在汇算清缴的时候已经调了，账还用调吗

邹老师 解答

2021-05-22 10:44

你好，你账面有做冲销多计提折旧分录吗？ 

飞翔的蝶 追问

2021-05-22 10:46

没有做冲销的分录

邹老师 解答

2021-05-22 10:46

你好，那就需要做一笔冲销多计提折旧的分录

飞翔的蝶 追问

2021-05-22 10:49

但是那是20年的账了，我现在可以冲吗？但是我再这次汇算清缴的时候已经给调了

邹老师 解答

2021-05-22 10:51

你好，之前有错误，是可以冲销的 

飞翔的蝶 追问

2021-05-22 10:51

现在 折旧到期的 原值是288807.78，，，，累计折旧额是290004.72，，，，那我这个固定资产清理的分录要怎么做呢

邹老师 解答

2021-05-22 10:54

你好，冲销多计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目。
如果没有残值，清理的分录是
借：累计折旧  ， 贷：固定资产

飞翔的蝶 追问

2021-05-22 11:15

做完这个分录就可以了吗？后边需要附件吗？

邹老师 解答

2021-05-22 11:19

你好
冲销多计提的折旧，借：累计折旧，贷：以前年度损益调整等科目
这个分录附件就是之前折旧分录的复印件

如果没有残值，清理的分录是
借：累计折旧  ， 贷：固定资产
这个分录附件可以是单位的固定资产清理文件