我们公司和A公司签订合同，员工出差都由A公司替我们订票，前期都由A公司先垫付，月末对账员工拿票回公司再一次性支付对方并计入成本费用。诉求：A公司垫款周期改成一周不是月末，假如发生一笔记一笔费用暂未付款，但票还在出差员工手里未拿回公司，能否在当期抵扣车票进项税，在当日无付款凭据和员工报销凭证的前期下，如何做账？税务是否认可

miss~小可恶 追问

2021-05-22 11:51

车票实际在客户垫款的时候员工已经打出在手，只是在出差没拿回来而已，但我们必须先做账每周给A公司打款，发生的时候可以直接借：费用，进项税-车票，贷：应付账款么？可以拿什么做附件呢，实际没付款也没拿回报销凭证。

miss~小可恶 追问

2021-05-22 11:53

或者借方先计待抵扣进项税，实际发票拿回来真正抵扣再转

小林老师 解答

2021-05-22 11:55

您好，没取得报销，就借其他应收款～员工，带银行存款

小林老师 解答

2021-05-22 11:55

您好，不建议您的操作，业务多统计容易出错

miss~小可恶 追问

2021-05-22 12:01

不属于员工借备用金然后报销发票形式，员工在A公司系统内直接订票，拿票回公司即可，A公司先替我们垫付，诉求：我们想每发生一笔就记一笔费用挂一笔应付款，这样周对账能直接支付A公司，怎么做账合适，是否行得通？

miss~小可恶 追问

2021-05-22 12:02

但是有什么好的办法能让A公司少垫款，我们又能及时入成本费用抵扣进项税呢

小林老师 解答

2021-05-22 12:26

您好，就是员工及时把票据给到企业报销，只有这个是不可控的

小林老师 解答

2021-05-22 12:27

您好，与A结算可以凭借员工申请信息，视为A已垫付