老师: 汇算清缴调了一笔贷款利息，账不用调，但财务报表需要调一下，是吗？

我是夏日里的春天 追问

2021-05-22 12:00

房地产公司，把贷款利息做到财务费用里了，汇算清缴时就出来了，应该放到资本化里，这种情况用调报表吗？

来来老师 解答

2021-05-22 12:06

是财务应该资本但费用化的话 需要的

我是夏日里的春天 追问

2021-05-22 12:30

我们是资本化，您的意思就不需用调财务报表了，是吗？

来来老师 解答

2021-05-22 12:37

你原来应该资本化是记在财务费用 没有计入资产 需要调帐和财务报表
要是本来就是资本化 了 不要用调

我是夏日里的春天 追问

2021-05-22 13:23

原来是费用，现在做汇算清缴，给调到资本化了，那现在是调财务报表，还用调账吗？

来来老师 解答

2021-05-22 13:25

原来是费用，现在做汇算清缴，给调到资本化了，那现在是调财务报表，还用调账吗？
这个是的 需要调帐和调表

来来老师 解答

2021-05-22 13:26

补充下
调账
但是涉及损益类科目了
企业会计准则用以前年度损益要调整科目，小企业会计准则计入当期费用或是利润分配-未分配利润
是否调增期初财务报表
现在有两种声音 一种是调增报表期初数据
另外一种是不调
这个两种都有，可以问下你们企业审计的建议

来来老师 解答

2021-05-22 13:27

，小企业会计准则小企业会计准则可以不做追溯，计入当期费用负数 这样的化 就不用调表了

来来老师 解答

2021-05-22 13:27

得看下您的会计准则

我是夏日里的春天 追问

2021-05-22 13:37

谢谢老师！

我是夏日里的春天 追问

2021-05-22 13:37

小企业会计准则

来来老师 解答

2021-05-22 13:39

客气了 那要是使用期费用负数 就不用调表了
要是计入利润分配-未分配利润 看你们审计是否要求您们改期初数

来来老师 解答

2021-05-22 22:53

您好同学 我这边晚间休息话 看到可能会晚 您可以发上来 早晨我起来第一时间会看的