小规模纳税人第一季度销售额（普票20万+专票10万）怎么计算缴纳增值税及附加税

Amay 追问

2021-05-22 15:48

含税的，税率1%的。那附件税怎么交呢

maize老师 解答

2021-05-22 15:53

那这个增值税=10万/1.01*0.01 城建税市区=10万/1.01*0.01 *0.07/2

Amay 追问

2021-05-22 15:55

教育附加地方教育附加为什么不用交呀？这个城建税要计提吗？

maize老师 解答

2021-05-22 16:03

财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 
  需要去计提，

Amay 追问

2021-05-22 16:28

我现在发现第一季度没计提怎么办呢。我是新接手这家公司的财务

maize老师 解答

2021-05-22 16:35

现在交去计提也可以补上借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行