送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2021-05-22 16:52

你好  总分公司的转账属于往来 计入其他应收 其他应付

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 16:53

非独立核算的分公司和总公司,税务怎么处理呢

轶尘老师 解答

2021-05-22 16:56

总分公司的增值税等流转税都是独立申报的  

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 17:05

企业所得税呢,是怎么申报

轶尘老师 解答

2021-05-22 17:06

非独立核算的 总分公司汇总申报! 

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 17:07

是年底汇算申报,还是每个季度有申报分配表啊

轶尘老师 解答

2021-05-22 17:07

汇算清缴的时候汇总申报! 

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 17:08

那是平时的收入,总分公司各自入职,年底的时候把收入,费用,成本合并对吗,然后总公司分配表,各自再税务系统申报

轶尘老师 解答

2021-05-22 17:08

是的!你的理解正确!

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 17:10

但是刚才有个老师说,是季度给分配表,然后不用汇算清缴,我已经晕了

轶尘老师 解答

2021-05-22 17:11

各地政策不一  最好咨询总公司税务机关 

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 17:15

如果汇算清缴的话,分配表里,分公司的应缴纳的所得税是缴纳给分公司所在地还是总公司所在地

轶尘老师 解答

2021-05-22 17:16

分公司的应缴纳的所得税是缴纳给总公司所在地

芃宝贝儿 追问

2021-05-22 17:17

这个分配比例是有什么依据吗

轶尘老师 解答

2021-05-23 10:43

分摊时,总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例,三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。计算公式为:某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30,根

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