老师，我们有一笔账2019年发生的，研发支出资本化一直挂账，今天接到税务局电话，说看到申报汇算清缴2020年看到挂了这么一笔研发支出账，问是怎么回事，这个资本化我想改成费用化，然后转管理费用，可是账是2019年的，汇算清缴是2020年的，现在2021年，我怎么改账？才能使2020年汇算清缴没有这么一个挂账

提问者1号 追问

2021-05-24 14:02

老师，那这个事发生在2019年了，我怎么转无形资产，另外做2020年汇算清缴，我不想让研发支出这里挂账，我在哪里更改？

墨老师 解答

2021-05-24 14:06

你好，要先确定是转无形资产还是改成研发支出，不挂账的话，直接更改财务报表

提问者1号 追问

2021-05-24 14:10

老师，不转无形资产，就只能转损益了是吗？，那更改报表，账上也得做啊？怎么做，分录做到2021年，汇算清缴直接改到损益？

墨老师 解答

2021-05-24 14:51

你好，是的，或者你改其他费用类科目也可以，小企业制度时候利润分配-未分配利润，企业制度是以前年度损益

提问者1号 追问

2021-05-24 15:10

老师，你可以说具体一点么？因为我之前没处理过。
分录需要怎么做？具体的详细，改到管理费用，之前是借研发支出资本化，现在怎么改

墨老师 解答

2021-05-24 15:13

你好，就是做红冲的分录，按原来分录进行复制，数据变成红字的，再做一笔费用类的分录

提问者1号 追问

2021-05-24 16:03

老师，具体分录怎么做请详细

墨老师 解答

2021-05-24 16:12

你好，分录如下:
借:研发支出-资本化支出    红字
贷:库存现金      红字


借:以前年度损益调整 蓝字
贷:库存现金

提问者1号 追问

2021-05-24 16:40

老师，我可以直接改汇算清缴表吗？把研发支出改为0管理费用增加数字就得了，也不改账，不做以前年度损益，对吗

提问者1号 追问

2021-05-24 16:51

老师？可以这样吗

墨老师 解答

2021-05-24 16:53

账最好跟申报的一致的，以后查账也不清楚是什么情况

提问者1号 追问

2021-05-24 17:26

老师，专管让我更改，是在哪更改？？企业所得税汇算清缴表的哪里更改研发支出？？？还是在财务报表？我找不到更改的地方

墨老师 解答

2021-05-24 17:45

你这个一起改了，财务报表和汇算清缴一起改了