老师您好，有个问题求助于老师帮我解答，详情如下:企业于2019年1月购进新办公室，在2019年1月到2020年6月共18个月期间处于装修阶段，未付物费，2020年7月搬进新办公楼，与物业协商，前期所欠费18个月的物业费分三次支付，分别于2020年12月支付2020年1到6月物业费，于2021年6月付2019年6到12月物业费，于2021年12月付2019年1到6月物业费，每期200万元。问题1.本月2021年5月收到物业开具发票，需支付第二期2019年6到12月物业费时，如何进行账务处理？分录如何写？ 2.2019年及2020年度未计提物业管理费是否需要调整以前年度损益？ 3，站在2020年6月签订协议时间点，正确的会计分录该如何做？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-05-25 15:53

1，借，管理费用
嗲，其他应付款
借，其他应付款
贷，银行存款
2，不用，你直接用当年的管理费用处理就可以了。

陈诗晗老师解答

2021-05-25 15:53

签订协议的时候不用这个账户处理啊，只有你后面想说的这个费用要具体的时候才做处理。

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