上一个会计做的 我应该怎么调？？ 问题1 折旧年限不对 运输工具最低折旧年限4年 表里是3年 问题2 没有留残值 把原值全部折旧了 问题3 软件应该是无形资产 入的固定资产

lion 追问

2021-05-25 07:32

2020年的  折旧1000 调整后的实际折旧只有500
借：管理费用-折旧费  1000
   贷：累计折旧   1000
结转
借：本年利润       1000
  贷：管理费用-折旧费    1000

那么2021年 分录怎么写？？？

小林老师 解答

2021-05-25 07:38

您好，借以前年度损益调整-500贷累计折旧-500。借未分配利润-500，贷以前年度损益调整-500

lion 追问

2021-05-25 07:40

还有个问题  您说原值全部折进去是可以的。但是好像有个规定 折旧年限 折旧率 一经确认 不得随意更改
那么有好多 都是 残值率3%  年限3年 的  我应该怎么弄？？

小林老师 解答

2021-05-25 07:41

您好，第一次入账的资产计算折旧有残值，有一直延续，否则残值可以抵扣按零

小林老师 解答

2021-05-25 07:42

您好，第一次入账的资产计算折旧有残值，有一直延续，否则残值可以按零计算

lion 追问

2021-05-25 07:45

现在的情况是  前面的会计 入账的时候有残值  但是后面又把原值全部折旧了 我应该怎么办？？ 是不管他了 还是需要调整
企业所得税汇算清缴 是否需要考虑

小林老师 解答

2021-05-25 07:46

您好，这就不对了，很少调整残值比率的，应该按正确处理

lion 追问

2021-05-25 07:55

还有个问题就是  软件应该入 无形资产 但是现在入了 固定资产 且设置的了 折旧年限 和折旧率 应该如何处理》？

小林老师 解答

2021-05-25 08:07

您好，将固定资产和累计折旧调整至无形资产和累计摊销