代开专票现场缴纳的增值税附加税，还需要计提吗？还是直接做分录

雨萱麻麻 追问

2016-11-28 09:15

老师，我们没有和税务局签三方协议，不是银行直接扣款。员工拿自己的卡去交费，回来报账。以现金付款。可以吗

邹老师 解答

2016-11-28 09:11

你好，先做预交的分录，然后需要做计提的分录的

邹老师 解答

2016-11-28 09:12

借；应交税费 ——增值税，附加税  贷；银行存款
借；应收账款等科目  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；营业税金及附加   贷；应交税费-附加税

邹老师 解答

2016-11-28 09:15

你好，一般是不可以的
但是不排除个别地方可以这样操作