上月进项的发票未能当月认证，但是已经做账抵扣，并没有计算税款，本月初报税发现错误并缴纳了税款，做补提分录，借：应交税费-转出未交，贷：应交税费-未交。但是请问进项税部分我怎样做分录调整？应该红冲上月进项然后本月重新做进项吗？

感动的发箍 追问

2016-11-28 14:11

是的本月已经认证了，本月再入账一次对吧

邹老师 解答

2016-11-28 14:07

你好，做调整分录
借；应交税费（待抵扣进项税额）  贷；应交税费（进项税额）

邹老师 解答

2016-11-28 14:10

认证了再入账

邹老师 解答

2016-11-28 14:13

上个月做调整分录
然后再做  借；应交税费（进项税额）  贷；应交税费（待抵扣进项税额）