老师，请教个问题 2000年初，甲公司出资95000万元成立了全资的乙公司。2020年末，乙公司实收资本95000万元、资本公积5000万元、盈余公积5000万元、累计未分配利润-100000万元，这时甲公司以10000万元出售了乙公司的全部股权。问题： 1、请做甲公司的账务处理，并确认该笔业务对甲公司当期损益的影响。 2、请做合并分录，并确认该笔业务对合并报表当期损益的影响。

梓苏老师

职称：初级会计师,会计师 ,税务师

2021-05-27 16:10

你好
借银行存款10000
贷长期股权投资95000
投资收益5000

则个别报表层面的股权投资处置收益为5000;合并报表层面，相当于还是权益法核算，(95000+5000+5000-100000)=5000，处置收益就是10000-5000=5000。差异0，
合并报表不要做分录

精选问题

老师，没有业务的公司，一直都是0申报，个税也是报法人问

没有业务的公司，一直都是0申报，个税也是报法人0申报，可以的答
租入固定资产改良支出怎么做账问

支付改良支出时：借：长期待摊费用—租入固定资产改良支出贷：银行存款或原材料等（根据实际支付方式）这一步反映了企业已经发生的改良支出，但这部分支出应由本期和以后各期共同负担。每月摊销改良支出时：借：管理费用/制造费用—租赁费（或其他相关费用科目，具体取决于改良支出的性质）贷：长期待摊费用—租入固定资产改良支出答
开发票时怎么填写开户行及账号问

您好，要先开通三方协议，后面开票就一直有了答
老师，我目前手上只有开出的发票，合同销售部也还没问

您好，可以，附件后补，不能影响我们做账的进账，申报可是时间固定的答
同一法人下A公司提供技术人员给B公司所发生的差问

同学，你好一般可以开具技术服务费，技术服务合同答

在线提问累计解决 4319个问题