我公司是生产厂，现在闲置的2套储存设备租赁给对方，并按简易征收开具了专票,适用税率5%，请问相关的账务处理如何做？相应的成本只有设备折旧吗？申报增值税、所得税汇算和平时有什么不同？

王雁鸣老师 解答

2016-11-28 16:33

您好，财务处理，开票收款，借：现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税-进项。相应的成本只有设备折旧，申报增值税、所得税汇算和平时有没什么不同。

王雁鸣老师 解答

2016-11-29 16:38

您好，根据公司实际交税情况处理吧。最好能按自然年度分期确认。