老师好，请问企业所得税年报中提示： 根据您当前填报信息，属于小型微利企业，依据政策可免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)以及基础信息表“主要股东及分红情况”项目。 请问《期间费用明细表》(A104000)不填，那公司的管理费用成本那岂不是无法在税前扣除？

sanny 追问

2021-05-28 09:57

A100000里哪一项是管理费用

王老师1 解答

2021-05-28 10:08

学员您好，第5行就是管理费用

sanny 追问

2021-05-28 10:21

那不是就要填写(填写A104000) 这吗？但是填报之前，系统提示小微企业免填吗？

王老师1 解答

2021-05-28 10:29

您好，由于期间费用表免填写，所以直接在A100000里第5行填写管理费用即可

sanny 追问

2021-05-28 10:30

是灰色的，无法填写。

sanny 追问

2021-05-28 10:39

如截图所示   都是灰色的

王老师1 解答

2021-05-28 10:43

学员您好，你重启下试试，如果真是小微企业这个要开放给你填写的，若重启之后还是灰色，需要和税务局联系解决