老师你好，我想问下以前年度的款已付，票一直没收回来，会计分录以及账务怎么处理

某某 追问

2021-05-28 11:06

服务或者材料都已经收到了

小林老师 解答

2021-05-28 11:08

您好，那您收货，借成本费用资产科目，贷应付账款，付款，借应付账款，贷银行存款。无发票部分转损益当期，做企业所得税纳税调整

某某 追问

2021-05-28 11:13

无发票的部分转损益当期，这个会计分录要怎么做

小林老师 解答

2021-05-28 11:27

您好，视同有发票的分录处理

某某 追问

2021-05-28 11:36

那调增的部分会计分录里要做什么说明吗，在摘要里说明，还是说在会计科目里说明，像借主营业务成本——（未收到票），贷预付账款

小林老师 解答

2021-05-28 11:52

您好，标准处理，收货，借成本费用资产科目，贷应付账款～暂估，付款，借应付账款，贷银行存款。无发票部分转损益当期，做企业所得税纳税调整